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向个人借款和向企业借款在会计处理上有什么区别?

  近期平台收到一位用户的提问:自家公司正在建设中,需要花钱的地方很多,但是结合最近公司资金不足,该用户就向我们提问了“是向企业借钱好呢,还是向个人借钱好呢”? 其次在会计处理中,哪个方便合理?
向个人借款和向企业借款在会计处理上有什么区别?
  今天借用户的这个问题,和大家谈谈公司的债务及相关的税务细节问题。
 
  首先,让我们来看看关于粉丝疑惑的知识点。 让我们一起来学习一下关于公司向个人借款和公司向企业借款的税务知识吧。
 
  公司向个人借款,借款利息需要满足一定条件才能进行税前扣除时,需要满足以下三个条件:
 
  1、公司属于借款方的,办理税前扣除需要利息发票
 
  2、公司和个人需要一起签订相应的借款合同
 
  3、公司向个人借的利息必须符合金融企业同期同类贷款利率计算的金额,在该利率计算范围内,且必须取得收据才能进行税前扣除。
 
  公司向企业借款,税务处理也有相应规定:
 
  1、公司向企业借款,支付利息费用后取得的增值税专用发票,不得用于增值税抵扣;
 
  2、公司欠企业的利息可以进行税前扣除,但实际上和公司欠个人的一样,只要符合金融企业同期同类贷款利率计算的金额,在这个利率计算的范围内,并且拿到收据就可以进行税前扣除。
 
  3、公司与公司之间的借款无偿,公司与公司不属于一个集团的,视为销售一样,需要缴纳增值税。
 
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  那么,借款也有短期和长期。 短期贷款和长期贷款及其会计处理应该怎么做?
 
  短期贷款:正如其名,贷款期限一般不长。 也就是说,公司和企业从银行和其他金融机构借入的各种贷款,需要在一年内偿还的叫做短期贷款。 短期贷款的会计处理该怎么办?
 
  例:一家公司因经营问题需要向银行和其他金融机构借钱根据合同的规定每月只支付相应的利息
 
  一般来说,会计分录为:
 
  借款的情况下,会计分录为以下:
 
  租用:银行存款
 
  贷出:短期贷款
 
  每月计算借款利息时,会计分录为以下:
 
  租用:财务费用----利息支出
 
  贷款:以应付利息
 
  支付借款利息时,会计分录为以下:
 
  :应付利息
 
  贷出:银行存款
 
  长期贷款:与短期贷款相反,是指公司和企业出于长期增长的需要,从银行和其他金融机构借入各种还款期在1年以上的贷款。 那么,长期贷款的会计处理该怎么办呢?
 
  例:某企业新建办公楼,向银行或其他金融机构借钱,还款期为3年,按照合同规定每月只需支付相应的利息。一般来说,会计分录为:
 
  借款的情况下,会计分录为以下:
 
  租用:银行存款
 
  :长期贷款--- -本金
 
  每月计算借款利息时,会计分录为以下:
 
  租用:在建设中
 
  贷款:以应付利息
 
  支付借款利息时,会计分录为以下:
 
  :应付利息
 
  贷出:银行存款
 
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  也有同学问小编,借款费用可以扣除进项税额吗?
 
  关于借款费用能否扣除税额,要看情况而定。 接下来,我将向您展示在什么情况下可以进行进项税额扣除,什么情况下不行。
 
  不能扣除收款税额的借款费用:
 
  1、借款时发生的利息费用,不得扣除银行利息等收款税额。
 
  2、即使是以外币借款的形式,由于存在汇率差异,也无法扣除进项税额。
 
  3、公司借款时,可能会产生咨询费、手续费等附加贷款服务费用。 这些也不能扣除进项税额。
 
  可扣除收款税额的借款费用:
 
  上述公司借款引起的追加贷款服务费用,除不能扣除进项税额外,其他补助费用可以扣除进项税额。
 
综上所述,你对公司的债务有更深的了解吗?(本文发布若侵犯了您的权益,我们会第一时间删除)